交易商协会:发行人不得认购自己发行的债务融资工具

11月18日,交易商协会发布《关于进一步加强债务融资工具发行业务规范有关事项的通知》,要求严禁发行人“自融”,加强“关联方”认购披露,发行人不得认购自己发行的债务融资工具。

《通知》进一步明确发行操作规范。一是严禁发行人“自融”。《通知》指出,发行人不得直接认购,或者实际由发行人出资,但通过关联机构、资管产品等方式间接认购自己发行的债务融资工具,认购资产支持票据及其他符合法律法规、自律规则规定的情况除外。发行人应在《发行方案》中承诺不会发生上述行为,并在《发行情况公告》中确认未发生上述行为。

主承销商、承销商、投资人等不得蓄意协助发行人从事上述行为,如在发行过程中发现上述情形,应立即停止相关发行工作,并及时向交易商协会报告。

二是加强“关联方”认购披露。《通知》要求,发行人的董事、监事、高级管理人员、持股比例超过5%的股东及其他关联方(以下统称“关联方”)以自有资金认购发行人发行的债务融资工具,或发行人知道或者应当知道关联方通过资管产品等方式间接参与认购的,应进行信息披露。

发行人应在《发行方案》中作出相关关联方认购的披露承诺,并在《发行情况公告》中披露相关认购情况。关联方按照本通知及《企业会计准则》规定进行认定,具体可参照最近一年度审计报告中的关联方情况。

相关关联方应按照法律法规、公司章程及内部制度文件履行关联交易相关内部或外部决策程序(如有),并确保相关债务融资工具认购行为独立客观公允、程序依法合规,不得接受发行人任何委托或指令从事操纵发行价格、不正当利益输送或破坏市场秩序等行为。

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