美国SEC加速推审计新规 不合规中概股将被除牌

据悉,美国SEC加速推审计新规。11月17日,据外媒引述知情人士消息,美国证券交易委员会(SEC)计划在今年年底前提议一项新规,将不符合美国审计规则的中概股除牌,并称新规的征求意见稿将于12月份发布。

上述人士还透露,为解决对中概股的审计难题,SEC计划提出了一项单独提案,允许中国公司通过会计机构对其账目进行二次评估,但该机构的审计师必须遵守美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)的监管规则,并对其提供的意见承担法律责任。同时,PCAOB还会对该工作进行测试。

事实上,这项新规早在今年8月份已有眉目。8月11日,美国财长姆努钦主导的美国总统金融市场工作小组发布报告向SEC建议称,中概股公司需通过PCAOB认定的“具有可比拟资源和经验的审计公司”进行“联合审计”来满足新标准。(详情请见:美国“联合审计”新规来袭,中概股或被逼赴港敲锣?)

但实属罕见的是,在美国大选尚未结束的当下,SEC便火急火燎地推行新规。据外媒分析,一般美国大部分机构在总统大选后会暂停发布重大新政策,特别是在党派交接之际。

这或许跟美国SEC主席杰伊·克莱顿(Jay Clayton)提前请辞有关。

作为该金融市场工作小组中的成员,克莱顿于11月16日晚间(本周一)发布声明称,自己将在2020年年底卸任,而他原本定于2021年6月才任期届满。(详情请见:美国证券交易委员会主席提前卸任,曾“炮轰”中概股)

虽然知情人士对外媒透露称,目前SEC加速采取行动,是为了确保克莱顿离职前可以完成提案的关键部分。但是该人士也表示,这则新规不太可能在美国现任总统特朗普任期结束(2021年1月20日)之前敲定。

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